Comprendre la fiscalité des revenus locatifs saisonniers en 2025

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Sommaire

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I. Déclarer ses revenus : une obligation légale

II. Le régime Micro-BIC

III. Le régime réel simplifié (LMNP réel)

IV. Taxe d’habitation, taxe foncière et taxe de séjour

V. Optimiser sa fiscalité en toute légalité
 

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I. Déclarer ses revenus : une obligation légale

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Les revenus issus d’Airbnb, Booking ou autres plateformes sont considérés comme des revenus commerciaux. Ils doivent être déclarés aux impôts dans la catégorie des BIC (bénéfices industriels et commerciaux).

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En 2025, les contrôles se renforcent : ne pas déclarer expose à des redressements, des pénalités… voire des sanctions pénales.

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II. Le régime Micro-BIC

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C’est le régime automatiquement appliqué si vos revenus locatifs ne dépassent pas 77 700 € par an (plafond en 2025).

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✅ Simplicité : vous déclarez vos revenus bruts, et l’administration applique un abattement forfaitaire de 50%.

❌ Pas de possibilité de déduire vos charges réelles.

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💡 Idéal si vos frais sont faibles ou si vous débutez dans la location courte durée.

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III. Le régime réel simplifié (LMNP réel)

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LMNP = Loueur Meublé Non Professionnel

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Vous pouvez opter pour le régime réel, même si vous gagnez moins de 77 700 €, si vos charges sont élevées : intérêts d’emprunt, frais de conciergerie, amortissement du bien, travaux…

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✅ Vous déduisez toutes vos dépenses réelles

✅ Vous pouvez réduire voire annuler votre imposition pendant plusieurs années

❌ Comptabilité plus complexe (souvent besoin d’un expert-comptable)

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👉 Chez Conciergerie Lebroy, nous collaborons avec des partenaires comptables qui peuvent vous accompagner dans cette démarche.

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IV. Taxe d’habitation, taxe foncière et taxe de séjour

Taxe d’habitation

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En location saisonnière, la taxe d’habitation reste due même si elle a été supprimée pour les résidences principales.

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Elle est calculée selon la valeur locative du bien. Dans certaines villes touristiques comme le Cap d’Agde ou Marseillan, elle peut être élevée.

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Taxe foncière

Toujours due, elle peut parfois être réduite en cas de logement inoccupé, sur demande auprès du fisc.

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Taxe de séjour

En vigueur dans toutes les communes de l’Hérault, elle est prélevée par nuitée, puis reversée à la collectivité.

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📌 Bonne nouvelle : si vous passez par Airbnb, la taxe est collectée automatiquement.

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V. Optimiser sa fiscalité en toute légalité

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Voici quelques astuces simples :

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• Tenez vos justificatifs (factures, frais d’entretien, achats de mobilier…)

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• Pensez à l’amortissement du bien et des équipements

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• Consultez un expert-comptable spécialisé en LMNP

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• Anticipez : opter pour le bon régime fiscal dès le début de l’année

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• Déléguez la gestion à une conciergerie pour justifier les frais et alléger votre emploi du temps

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📌 À retenir pour l’Hérault

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• Les locations touristiques restent très surveillées dans les zones comme Agde, Marseillan, Mèze.

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• La déclaration en mairie est obligatoire dans certaines communes.

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• Certaines villes instaurent des quotas ou des règles spécifiques (Cap d’Agde notamment).

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• N’oubliez pas : la taxe de séjour s’applique partout dans le département.

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Nous vous guidons, vous mettons en relation avec les bons professionnels et s’occupons de la gestion complète de votre bien.

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